2005年審計(jì)年鑒 （2005-4-30） 發(fā)布時(shí)間：2005年04月30日
[概況] 2004年度，區(qū)審計(jì)局緊緊圍繞奉賢改革和發(fā)展目標(biāo)，堅(jiān)持依法審計(jì)，全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，積極開(kāi)拓新的審計(jì)領(lǐng)域，努力擴(kuò)大審計(jì)覆蓋面，不斷加大審計(jì)監(jiān)督執(zhí)法力度，充分發(fā)揮了審計(jì)在維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序、支持改革開(kāi)放、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和加強(qiáng)廉政建設(shè)等方面的積極作用。據(jù)統(tǒng)計(jì)：全年共完成審計(jì)計(jì)劃項(xiàng)目48個(gè)，計(jì)劃完成率為114.29%，審計(jì)資金總額155.2億元，查出管理不規(guī)范金額18903萬(wàn)元，查出違規(guī)、應(yīng)交財(cái)政金額239.63萬(wàn)元（其中應(yīng)補(bǔ)繳稅款235.62萬(wàn)元,沒(méi)收小金庫(kù)4萬(wàn)元）,經(jīng)審計(jì)由被審計(jì)單位自行補(bǔ)繳稅款200萬(wàn)元；固定資產(chǎn)投資審計(jì)累計(jì)核減工程款1435.26萬(wàn)元；向司法機(jī)關(guān)移送案件1件,涉及1人,涉案金額45萬(wàn)多元；提交各類(lèi)工作報(bào)告、信息46篇，錄用27篇。同時(shí)，根據(jù)區(qū)委、區(qū)政府要求，認(rèn)真完成集團(tuán)公司及開(kāi)發(fā)區(qū)年度經(jīng)濟(jì)指標(biāo)考核審計(jì)、全區(qū)招商引資項(xiàng)目到位資金審計(jì)等一批領(lǐng)導(dǎo)交辦項(xiàng)目。此外，還派出人員參與了由五個(gè)部委辦局聯(lián)合組成的、由紀(jì)監(jiān)委牽頭的“奉賢區(qū)征用農(nóng)民集體土地補(bǔ)償費(fèi)管理使用情況”的專(zhuān)項(xiàng)檢查。（湯順賢）
[本級(jí)財(cái)政審計(jì)繼續(xù)得到加強(qiáng)] 為進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)政預(yù)算監(jiān)督，規(guī)范財(cái)政收支行為，提高財(cái)政資金管理水平和使用效益，確保財(cái)政資金安全、高效運(yùn)行，區(qū)審計(jì)局依法開(kāi)展了2003年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)。通過(guò)審計(jì)，為政府加強(qiáng)財(cái)政管理和人大加強(qiáng)預(yù)算監(jiān)督提供了依據(jù)，審計(jì)工作受到本級(jí)人大和政府的充分肯定。區(qū)二屆人大常委會(huì)第14次會(huì)議認(rèn)真聽(tīng)取和審議了《奉賢區(qū)2003年度本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其它財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，認(rèn)為區(qū)審計(jì)局緊緊圍繞全區(qū)經(jīng)濟(jì)工作中心，強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督，擴(kuò)大審計(jì)領(lǐng)域，突出真實(shí)性，增強(qiáng)透明度，在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、維護(hù)財(cái)政秩序和加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面發(fā)揮了積極作用。會(huì)議對(duì)審計(jì)工作給予了充分肯定；并針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，建議區(qū)政府有關(guān)職能部門(mén)要高度重視審計(jì)部門(mén)的意見(jiàn)，認(rèn)真制定落實(shí)整改措施，確保審計(jì)意見(jiàn)的貫徹落實(shí)。
在抓好本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)的同時(shí)，為促進(jìn)依法治稅，加強(qiáng)稅收征管，區(qū)審計(jì)局還依法對(duì)區(qū)地方稅務(wù)局2003年度稅收征管情況進(jìn)行了審計(jì)，并針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題提出了審計(jì)建議。（湯順賢）
[經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)繼續(xù)穩(wěn)步推進(jìn)] 根據(jù)區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議確定的任務(wù)，受區(qū)委組織部委托，區(qū)審計(jì)局先后對(duì)13個(gè)委、辦、局的黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。通過(guò)審計(jì)，促進(jìn)提高了領(lǐng)導(dǎo)干部依法行政和廉潔自律的自覺(jué)性，增強(qiáng)了財(cái)經(jīng)法紀(jì)觀念，對(duì)規(guī)范財(cái)務(wù)核算、促進(jìn)建立健全內(nèi)部控制制度起到了積極作用，并為區(qū)委、區(qū)政府考核評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部工作業(yè)績(jī)和組織、紀(jì)檢部門(mén)加強(qiáng)干部管理與監(jiān)督提供了參考依據(jù)。區(qū)委、區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)高度重視審計(jì)結(jié)果報(bào)告，區(qū)委張立平書(shū)記、區(qū)長(zhǎng)沈慧琪和分管副區(qū)長(zhǎng)杜治中等領(lǐng)導(dǎo)還先后在多份審計(jì)報(bào)告上作了批示。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題繼續(xù)被作為有關(guān)單位黨委（黨組）民主生活會(huì)的重要內(nèi)容，列入整改，進(jìn)行自查自糾。（湯順賢）
[第五屆農(nóng)運(yùn)會(huì)專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)] 根據(jù)審計(jì)計(jì)劃安排，區(qū)審計(jì)局對(duì)在本區(qū)召開(kāi)的上海市第五屆農(nóng)民運(yùn)動(dòng)會(huì)專(zhuān)項(xiàng)資金的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了審計(jì)，審計(jì)包括市撥專(zhuān)項(xiàng)資金和區(qū)撥專(zhuān)項(xiàng)資金，對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題及時(shí)提出了有針對(duì)性的審計(jì)意見(jiàn)建議。通過(guò)審計(jì)，促進(jìn)規(guī)范了專(zhuān)項(xiàng)資金的使用管理，完善了財(cái)務(wù)核算。（湯順賢）
[集團(tuán)公司年度經(jīng)濟(jì)指標(biāo)考核審計(jì)] 根據(jù)區(qū)委有關(guān)文件精神，區(qū)審計(jì)局先后對(duì)古華、供銷(xiāo)社、物資、工業(yè)、交通、畜牧、糧油、城建等8個(gè)單位2003年度的資產(chǎn)增值和財(cái)稅貢獻(xiàn)兩項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)及工業(yè)綜合開(kāi)發(fā)區(qū)、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)、海灣旅游開(kāi)發(fā)區(qū)、化學(xué)工業(yè)區(qū)奉賢分區(qū)等4個(gè)經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)2003年度招商引資、稅收貢獻(xiàn)兩項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行了審計(jì)。通過(guò)審計(jì)，比較真實(shí)地反映了企業(yè)集團(tuán)和經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況，為促進(jìn)我區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和有關(guān)部門(mén)考核使用干部提供了一定的經(jīng)濟(jì)鑒證依據(jù)。（湯順賢）
[招商引資項(xiàng)目到位資金審計(jì)進(jìn)一步完善] 根據(jù)區(qū)政府批轉(zhuǎn)《關(guān)于審核2003年度全區(qū)招商引資到位資金的請(qǐng)示》的通知精神，區(qū)審計(jì)局對(duì)全區(qū)16個(gè)鎮(zhèn)和奉浦、海灣旅游開(kāi)發(fā)區(qū)、農(nóng)業(yè)園區(qū)、化工分區(qū)及3個(gè)直屬集團(tuán)公司2003年度招商引資項(xiàng)目到位資金進(jìn)行了審核。通過(guò)審計(jì)核實(shí)，核減到位資金14.39億元（其中：內(nèi)資13.31億元，外資1.08億元），核減率為14.42%，從而比較真實(shí)客觀地反映了全區(qū)招商引資工作實(shí)績(jī)，為區(qū)委、區(qū)政府及時(shí)兌現(xiàn)招商引資獎(jiǎng)勵(lì)政策提供了依據(jù)，為促進(jìn)和調(diào)動(dòng)全區(qū)招商引資工作積極性和主動(dòng)性，推進(jìn)奉賢經(jīng)濟(jì)發(fā)展作出了積極貢獻(xiàn)。（湯順賢）
[重大項(xiàng)目投資審計(jì)取得顯著成效] 為最大限度地節(jié)約財(cái)政投資，發(fā)揮財(cái)政性建設(shè)資金的最大投資效益，區(qū)審計(jì)局進(jìn)一步強(qiáng)化固定資產(chǎn)投資審計(jì)，重點(diǎn)抓好了區(qū)建管委大樓、水利夾塘工程和一批道路基礎(chǔ)設(shè)施等重大建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)，并繼續(xù)抓好了新奉賢中學(xué)、區(qū)中心醫(yī)院新門(mén)診樓工程的跟蹤審計(jì)。通過(guò)審計(jì)，累計(jì)核減工程款達(dá)1435.26萬(wàn)元。（湯順賢）
[行政事業(yè)審計(jì)不斷強(qiáng)化] 為規(guī)范事業(yè)單位財(cái)務(wù)收支行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算，提高財(cái)務(wù)管理水平，區(qū)審計(jì)局先后對(duì)奉賢報(bào)社、奉賢區(qū)農(nóng)業(yè)技術(shù)學(xué)校、奉賢區(qū)住房公積金運(yùn)用中心的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。通過(guò)審計(jì)，促進(jìn)了事業(yè)單位加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范會(huì)計(jì)核算，完善內(nèi)部控制制度。（湯順賢）
[企業(yè)改制審計(jì)工作得到強(qiáng)化] 為促進(jìn)深化企業(yè)改革，規(guī)范改制程序，根據(jù)區(qū)企業(yè)改制工作計(jì)劃安排，區(qū)審計(jì)局先后對(duì)19家企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債所有者權(quán)益進(jìn)行了審計(jì)，從而規(guī)范了改制行為，防止了資產(chǎn)流失，為順利推進(jìn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革創(chuàng)造了條件；并在核實(shí)、確認(rèn)資產(chǎn)負(fù)債所有者權(quán)益的同時(shí)，查出應(yīng)補(bǔ)稅款235.62萬(wàn)元，確保了國(guó)家稅收的應(yīng)收盡收。（湯順賢）
[撤并鎮(zhèn)財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)進(jìn)一步加強(qiáng)] 根據(jù)區(qū)委辦《關(guān)于實(shí)施區(qū)劃調(diào)整中若干問(wèn)題的意見(jiàn)》精神，為防止國(guó)有、集體資產(chǎn)流失，區(qū)審計(jì)局開(kāi)展了對(duì)全區(qū)16個(gè)鎮(zhèn)財(cái)政、財(cái)務(wù)收支情況的審計(jì)。通過(guò)審計(jì)，較全面地反映了鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政資金管理使用情況，為有關(guān)部門(mén)及時(shí)做好鎮(zhèn)級(jí)行政區(qū)劃調(diào)整中有關(guān)資產(chǎn)及財(cái)政財(cái)務(wù)清理結(jié)轉(zhuǎn)等交接工作提供了依據(jù)；同時(shí)，對(duì)促進(jìn)鎮(zhèn)政府規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)收支行為，提高鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政資金的使用效益起到了積極作用。（湯順賢）
[本區(qū)制定財(cái)政性建設(shè)資金投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督若干規(guī)定] 為切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政性建設(shè)資金投資項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)建設(shè)項(xiàng)目管理工作的規(guī)范化制度化，從而有效節(jié)約財(cái)政資金對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的投入，最大限度發(fā)揮財(cái)政資金投資效益。經(jīng)區(qū)政府常務(wù)會(huì)議討論同意，制定下發(fā)了《奉賢區(qū)財(cái)政性建設(shè)資金投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督若干規(guī)定》（滬奉府[2004]82號(hào)）。該規(guī)定分目的和依據(jù)、適用范圍、審計(jì)職責(zé)、部門(mén)配合、審計(jì)管轄、審計(jì)方式、審計(jì)對(duì)象、審計(jì)要求、審計(jì)程序、審計(jì)內(nèi)容、竣工決算和附則共12個(gè)部分，主要適用于對(duì)使用區(qū)級(jí)財(cái)政性建設(shè)資金投資額度在百萬(wàn)元及以上項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督與管理，鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政性建設(shè)資金投資項(xiàng)目參照?qǐng)?zhí)行。規(guī)定明確：財(cái)政性建設(shè)資金投資項(xiàng)目審計(jì)工作由區(qū)審計(jì)局統(tǒng)一負(fù)責(zé)管理；未經(jīng)審計(jì)，一律不得辦理竣工結(jié)算。
[本區(qū)制定財(cái)政性建設(shè)資金投資項(xiàng)目委托審計(jì)暫行辦法] 根據(jù)《奉賢區(qū)財(cái)政性建設(shè)資金投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督若干規(guī)定》，為彌補(bǔ)國(guó)家審計(jì)力量不足，有效發(fā)揮社會(huì)審計(jì)資源的積極作用，經(jīng)區(qū)政府常務(wù)會(huì)議討論同意，區(qū)府辦轉(zhuǎn)發(fā)區(qū)審計(jì)局《關(guān)于財(cái)政性建設(shè)資金投資項(xiàng)目委托審計(jì)暫行辦法》（滬奉府辦[2004]136號(hào)）。該辦法對(duì)參與奉賢區(qū)財(cái)政性建設(shè)資金投資項(xiàng)目審計(jì)工作的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)，通過(guò)招投標(biāo)方式確認(rèn)，并按照其工作業(yè)績(jī)和審計(jì)質(zhì)量建立淘汰機(jī)制，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。
[區(qū)審計(jì)局推薦的審計(jì)項(xiàng)目再獲市優(yōu)質(zhì)審計(jì)項(xiàng)目評(píng)比二等獎(jiǎng)] 繼2003年度獲得上海市審計(jì)機(jī)關(guān)第八次優(yōu)質(zhì)審計(jì)項(xiàng)目評(píng)比二等獎(jiǎng)后，區(qū)審計(jì)局推薦的《關(guān)于中共上海市奉賢區(qū)委黨校2000——2001年度財(cái)務(wù)收支及原黨組書(shū)記、副校長(zhǎng)陳某任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)》項(xiàng)目，由于基礎(chǔ)工作扎實(shí)，審計(jì)重點(diǎn)突出，特別是審計(jì)查獲的該校分管財(cái)務(wù)的副校長(zhǎng)及財(cái)務(wù)人員經(jīng)濟(jì)犯罪案件，事實(shí)清楚，證據(jù)確鑿，適用法律法規(guī)準(zhǔn)確，審計(jì)執(zhí)法嚴(yán)格，處理有力，效果明顯。經(jīng)參加上海市審計(jì)機(jī)關(guān)第九次優(yōu)質(zhì)審計(jì)項(xiàng)目評(píng)比再獲二等獎(jiǎng)。（湯順賢）
[全市審計(jì)機(jī)關(guān)思想政治工作會(huì)議在本區(qū)古華山莊召開(kāi)] 6月10—11日，上海市審計(jì)機(jī)關(guān)思想政治工作會(huì)議暨思研會(huì)第17次年會(huì)在本區(qū)古華山莊召開(kāi)。全市各區(qū)、縣審計(jì)局主要領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)，市審計(jì)局領(lǐng)導(dǎo)和各處、室、中心負(fù)責(zé)人以上干部等70多人參加會(huì)議，市審計(jì)局正局級(jí)巡視員、市審計(jì)機(jī)關(guān)思研會(huì)副會(huì)長(zhǎng)徐志中在會(huì)上作了《以“三個(gè)代表”為指導(dǎo)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作的“三效一提高》的主題報(bào)告，上海市綜合黨委有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)也應(yīng)邀出席會(huì)議并講話(huà)。市審計(jì)機(jī)關(guān)思研會(huì)副會(huì)長(zhǎng)周寶玉主持了會(huì)議。會(huì)議期間，舉行了《上海審計(jì)二十年——思研會(huì)優(yōu)秀論文選編》授書(shū)儀式，增補(bǔ)了思研會(huì)兩名副會(huì)長(zhǎng)，就審計(jì)機(jī)關(guān)如何樹(shù)立和落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，進(jìn)一步提高審計(jì)工作的效率、效益和效果問(wèn)題進(jìn)行了研討交流，并對(duì)各單位推薦上報(bào)的優(yōu)秀審計(jì)論文進(jìn)行了評(píng)選。本區(qū)審計(jì)局推薦的論文《抓住八個(gè)環(huán)節(jié)，提升經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)成果》獲得二等獎(jiǎng)，并編入《上海審計(jì)二十年——思研會(huì)優(yōu)秀論文選編》。這也是全市審計(jì)機(jī)關(guān)的重要會(huì)議首次放在本區(qū)召開(kāi)（湯順賢）
[區(qū)審計(jì)局紀(jì)念審計(jì)機(jī)關(guān)成立20周年] 為紀(jì)念區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)成立20周年，區(qū)審計(jì)局根據(jù)節(jié)儉原則，在認(rèn)真回顧總結(jié)20年來(lái)的審計(jì)工作發(fā)展歷程和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，制作了奉賢審計(jì)20年成果圖片和《奉賢報(bào)》審計(jì)專(zhuān)版。并參加了6月18日市審計(jì)局在上海東方電視臺(tái)東視演播劇場(chǎng)召開(kāi)的《紀(jì)念上海市審計(jì)機(jī)關(guān)成立20周年大會(huì)》等系列紀(jì)念活動(dòng)。（湯順賢）
[區(qū)審計(jì)局首次參加江浙滬八市（區(qū)）第五次審計(jì)理論研討會(huì)] 為推動(dòng)審計(jì)理論研究，加強(qiáng)學(xué)術(shù)交流，促進(jìn)審計(jì)事業(yè)發(fā)展，區(qū)審計(jì)局于11月23日—25日首次派代表參加了在浙江嘉興召開(kāi)的江浙滬八市（區(qū)）第五次審計(jì)理論研討會(huì)。推薦的論文《加強(qiáng)對(duì)權(quán)力制約和監(jiān)督是審計(jì)的法定職責(zé)》，參加大會(huì)交流，并被收入《二ΟΟ四年江浙滬八市（區(qū)）第五次審計(jì)理論研討會(huì)論文匯編》。（湯順賢）
[區(qū)審計(jì)局開(kāi)展第18次審計(jì)職業(yè)道德檢查] 為建設(shè)一支高素質(zhì)的審計(jì)干部隊(duì)伍，確保依法審計(jì)，廉潔從審，區(qū)審計(jì)局堅(jiān)持認(rèn)真抓好每年一次的審計(jì)職業(yè)道德檢查月活動(dòng)，組織審計(jì)人員對(duì)照審計(jì)紀(jì)律、“八不準(zhǔn)”規(guī)定、職業(yè)道德規(guī)范和上級(jí)各項(xiàng)廉政規(guī)定，搞好“述廉”，并主動(dòng)征求和聽(tīng)取有關(guān)部門(mén)及被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)職業(yè)道德建設(shè)的意見(jiàn)建議，收到較好效果。這也是區(qū)審計(jì)局連續(xù)第18年開(kāi)展職業(yè)道德檢查月活動(dòng)。（湯順賢）
[郴州市審計(jì)局黃子明局長(zhǎng)率隊(duì)到奉賢學(xué)習(xí)考察] 為加強(qiáng)相互交流，促進(jìn)審計(jì)事業(yè)發(fā)展，6月27日至7月9日，湖南省郴州市審計(jì)局由局長(zhǎng)黃子明率市局及所屬區(qū)縣審計(jì)局主要領(lǐng)導(dǎo)一行12人專(zhuān)程到本區(qū)審計(jì)局學(xué)習(xí)考察。在奉期間，除考察本區(qū)審計(jì)工作、交流審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)、探討研究審計(jì)工作中的重大問(wèn)題外，還專(zhuān)門(mén)聽(tīng)取區(qū)招商辦關(guān)于本區(qū)招商引資情況介紹。并由奉賢區(qū)審計(jì)局領(lǐng)導(dǎo)陪同考察了松江區(qū)審計(jì)工作情況，參觀游覽了松江大學(xué)城和江浙滬主要名勝古跡。（湯順賢）
[內(nèi)部審計(jì)工作得到進(jìn)一步加強(qiáng)] 區(qū)審計(jì)局注意加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，著力提高內(nèi)審人員素質(zhì)和內(nèi)審工作質(zhì)量，據(jù)統(tǒng)計(jì)：全區(qū)37個(gè)內(nèi)審機(jī)構(gòu)現(xiàn)有內(nèi)審人員37名，其中專(zhuān)職人員35名，全年共完成各類(lèi)審計(jì)項(xiàng)目573個(gè)，查出損失浪費(fèi)金額230萬(wàn)多元，促進(jìn)增收節(jié)支1298萬(wàn)元，糾正各類(lèi)違規(guī)金額192萬(wàn)元，提出審計(jì)意見(jiàn)建議被采納的351條，向司法機(jī)關(guān)移送案件1件，涉及1人，內(nèi)部審計(jì)工作取得較好成績(jī)。（湯順賢）