2004年審計(jì)年鑒 （2005-4-30） 發(fā)布時間：2005年04月30日
[概況] 2003年度，區(qū)審計(jì)局緊緊圍繞奉賢改革和發(fā)展目標(biāo)，以及政府工作中心和經(jīng)濟(jì)建設(shè)實(shí)際，堅(jiān)持依法審計(jì)，全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，積極開拓新的審計(jì)領(lǐng)域，努力擴(kuò)大審計(jì)覆蓋面，不斷加大審計(jì)監(jiān)督執(zhí)法力度，較好地發(fā)揮了審計(jì)在維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序、支持改革開放、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和加強(qiáng)廉政建設(shè)等方面的積極作用。據(jù)統(tǒng)計(jì)：全年共完成審計(jì)計(jì)劃項(xiàng)目52個，審計(jì)資金總額127億元，查出管理不規(guī)范資金3.77億元，查出違規(guī)違紀(jì)資金308萬元，其中應(yīng)繳財(cái)政金額278萬元，已繳265萬元，追回專項(xiàng)資金30萬元。固定資產(chǎn)投資審計(jì)核減工程投資1100余萬元，挽回基建工程支出196萬元。查獲涉及領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)犯罪案件1件，經(jīng)移交紀(jì)檢監(jiān)察部門和司法機(jī)關(guān)，3名犯罪嫌疑人被依法逮捕；建議上級主管部門處理案件1件，涉及3人。提交審計(jì)工作報(bào)告及信息65篇。同時，根據(jù)區(qū)委、區(qū)政府要求，認(rèn)真完成集團(tuán)公司及開發(fā)區(qū)年度經(jīng)濟(jì)指標(biāo)考核審計(jì)、全區(qū)招商引資項(xiàng)目到位資金審計(jì)等一批領(lǐng)導(dǎo)交辦項(xiàng)目。（湯順賢）
[本級財(cái)政審計(jì)繼續(xù)得到加強(qiáng)] 圍繞促進(jìn)規(guī)范預(yù)算管理，提高財(cái)政資金使用效益，區(qū)審計(jì)局依法開展了2002年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)。通過審計(jì)，為政府加強(qiáng)財(cái)政管理和人大加強(qiáng)預(yù)算監(jiān)督提供了依據(jù)，審計(jì)工作受到本級人大和政府的充分肯定。區(qū)二屆人大常委會第六次會議認(rèn)真聽取和審議了《關(guān)于奉賢區(qū)2002年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，充分肯定審計(jì)工作做得深、實(shí)、細(xì)，審計(jì)工作報(bào)告在廣度、深度和透明度上都有所提高，并要求有關(guān)部門切實(shí)抓好審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)，確保審計(jì)監(jiān)督收到實(shí)效。
在抓好本級預(yù)算執(zhí)行審計(jì)的同時，區(qū)審計(jì)局還堅(jiān)持抓好稅收征管情況審計(jì)和財(cái)政預(yù)算外資金審計(jì)，并先后對光明、青村、莊行等3個鎮(zhèn)2002年度的財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和決算及政府機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，從而進(jìn)一步規(guī)范了鎮(zhèn)級政府的財(cái)政收支管理，促進(jìn)提高了鎮(zhèn)級領(lǐng)導(dǎo)的財(cái)政經(jīng)濟(jì)管理能力和水平。（湯順賢）
[黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)繼續(xù)穩(wěn)步推進(jìn)] 根據(jù)區(qū)委組織部委托和區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會議確定的任務(wù)，區(qū)審計(jì)局先后對16個單位的17位黨政領(lǐng)導(dǎo)干部的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了審計(jì)。這次的審計(jì)對象大部分為委、辦、局行政主要領(lǐng)導(dǎo)。通過審計(jì)，不僅推動了領(lǐng)導(dǎo)干部依法行政，而且也有力地推動了黨風(fēng)廉政建設(shè)，促進(jìn)了干部廉潔自律，并為區(qū)委、區(qū)政府考核評價領(lǐng)導(dǎo)干部工作業(yè)績和組織、紀(jì)檢部門加強(qiáng)干部管理與監(jiān)督提供了參考依據(jù)。區(qū)審計(jì)局上報(bào)的審計(jì)結(jié)果報(bào)告引起區(qū)委、區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)高度重視，審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題首次作為有關(guān)單位黨委（黨組）民主生活會的重要內(nèi)容，列入整改，進(jìn)行自查自糾。
為穩(wěn)步推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，先后3次召開區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會議，研究討論經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，并對區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會議及其辦公室組成人員進(jìn)行了充實(shí)調(diào)整。（湯順賢）
[開展防治“非典”專項(xiàng)資金審計(jì)] 為做好防治“非典”工作，區(qū)審計(jì)局重點(diǎn)抓好了對防治“非典”專項(xiàng)資金的審計(jì)監(jiān)督，先是配合區(qū)紀(jì)監(jiān)委、區(qū)財(cái)政局、區(qū)民政局等有關(guān)部門對各鎮(zhèn)、開發(fā)區(qū)防治“非典”社會捐贈款物管理工作進(jìn)行了專項(xiàng)檢查；接著根據(jù)審計(jì)署統(tǒng)一部署和市審計(jì)局安排，對全區(qū)防治“非典”專項(xiàng)資金的籌集、使用、管理情況進(jìn)行了審計(jì)，從而確保了資金的?？顚Ｓ?，為奪取防治“非典”工作的階段性勝利做出了審計(jì)應(yīng)有成績。（湯順賢）
[集團(tuán)公司年度經(jīng)濟(jì)指標(biāo)考核審計(jì)] 根據(jù)區(qū)委有關(guān)文件精神和區(qū)委政研室要求，區(qū)審計(jì)局先后對古華、城建、物資、工業(yè)、交通、畜牧、糧油、供銷社等8個企業(yè)集團(tuán)2002年度稅收及所有者權(quán)益兩項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和上海綜合工業(yè)區(qū)、奉賢化工分區(qū)、海灣旅游開發(fā)區(qū)、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)等4個經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)2002年度招商引資、稅收及所有者權(quán)益三項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成情況進(jìn)行了審計(jì)。通過審計(jì)，比較真實(shí)地反映了這些單位的經(jīng)營業(yè)績和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況，為促進(jìn)我區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和有關(guān)部門考核使用干部提供了參考依據(jù)。（湯順賢）
[招商引資項(xiàng)目到位資金審計(jì)進(jìn)一步完善] 根據(jù)區(qū)政府批轉(zhuǎn)《關(guān)于審核2002年度全區(qū)招商引資到位資金的請示》的通知精神，區(qū)審計(jì)局對全區(qū)21個鎮(zhèn)（包括5個撤并鎮(zhèn)）和上海綜合工業(yè)區(qū)、海灣旅游開發(fā)區(qū)、奉賢化工分區(qū)和現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)申報(bào)的2002年度的招商引資到位資金情況進(jìn)行了考核審計(jì)。通過審計(jì)，核減到位資金12.54億元，其中內(nèi)資8.82億元，外資3.72億元，核減率19.7%，從而比較真實(shí)客觀地反映了全區(qū)招商引資工作實(shí)績，為區(qū)委、區(qū)政府及時兌現(xiàn)招商引資獎勵政策提供了依據(jù)，為促進(jìn)調(diào)動全區(qū)招商引資工作積極性，推進(jìn)奉賢經(jīng)濟(jì)發(fā)展作出了應(yīng)有成績。
同時，區(qū)審計(jì)局還對2002年度“局鎮(zhèn)掛鉤”招商引資項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)核實(shí)。（湯順賢）
[重大案件查處工作繼續(xù)取得突破] 區(qū)審計(jì)局堅(jiān)持依法審計(jì)，嚴(yán)格執(zhí)法，突出重點(diǎn)，審深審?fù)福粩嗉哟髮徲?jì)監(jiān)督執(zhí)法力度，在對某校審計(jì)中，又查獲一起涉及領(lǐng)導(dǎo)干部的重大經(jīng)濟(jì)犯罪案件線索，涉案金額數(shù)十萬元，使審計(jì)案件查處工作繼續(xù)取得重大突破。經(jīng)移交檢察機(jī)關(guān)和紀(jì)檢監(jiān)察部門，該校分管財(cái)務(wù)的副校長和兩名財(cái)務(wù)人員先后被依法逮捕，由于審計(jì)移交材料具體詳細(xì)，大部分犯罪事實(shí)已經(jīng)認(rèn)定，但整個案件仍在進(jìn)一步審理中。此外，在對某區(qū)級機(jī)關(guān)下屬事業(yè)單位審計(jì)抽查中，發(fā)現(xiàn)其個別工作人員利用職權(quán)，侵吞公款，經(jīng)出具審計(jì)建議書，已由上級主管部門作了嚴(yán)肅處理。
通過發(fā)現(xiàn)和嚴(yán)肅查處這些重大案件，不僅有力地維護(hù)了財(cái)政經(jīng)濟(jì)秩序，增強(qiáng)了審計(jì)威懾力，擴(kuò)大了審計(jì)影響，提高了審計(jì)質(zhì)量與水平，而且有力地打擊了犯罪，推動了黨風(fēng)廉政建設(shè)，受到了上級領(lǐng)導(dǎo)和社會的廣泛好評。（湯順賢）
[重大項(xiàng)目投資審計(jì)取得顯著成效] 為加強(qiáng)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)，積極開拓新的審計(jì)領(lǐng)域，根據(jù)區(qū)政府《關(guān)于加強(qiáng)政府投資建設(shè)項(xiàng)目管理的試行意見》的要求，區(qū)審計(jì)局認(rèn)真開展了百萬元以上建設(shè)項(xiàng)目的投資、立項(xiàng)情況的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，并在了解掌握基本情況的基礎(chǔ)上，先后對新奉賢中學(xué)建設(shè)項(xiàng)目前期工程、南橋環(huán)城東路延伸段、南奉公路南橋段改建工程、區(qū)中心醫(yī)院兒內(nèi)產(chǎn)科大樓、化學(xué)工業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施等竣工項(xiàng)目開展了審計(jì)，共核減工程投資1100余萬元。另外，對現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)基建項(xiàng)目的審計(jì)調(diào)查中，為該區(qū)基建項(xiàng)目結(jié)算挽回經(jīng)濟(jì)損失196萬元。通過審計(jì)，促進(jìn)了建設(shè)單位加強(qiáng)投資管理，提高了投資效益。（湯順賢）
[行政事業(yè)審計(jì)不斷強(qiáng)化] 為強(qiáng)化行政事業(yè)審計(jì)，區(qū)審計(jì)局先后對奉賢中學(xué)、區(qū)職工培訓(xùn)學(xué)校、南橋鎮(zhèn)環(huán)衛(wèi)所、區(qū)民政福利企業(yè)管理站等事業(yè)單位進(jìn)行了審計(jì)，通過審計(jì)，促進(jìn)規(guī)范了這些單位的會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理。（湯順賢）
[企業(yè)改制審計(jì)工作更加強(qiáng)化] 為加強(qiáng)企業(yè)改制審計(jì)，防止資產(chǎn)流失，受區(qū)改制辦委托，區(qū)審計(jì)局先后對上海奉浦房地產(chǎn)開發(fā)公司和上海古華藥業(yè)（集團(tuán)）有限公司及其下屬單位的資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行了審計(jì)，通過審計(jì)，不僅客觀真實(shí)反映了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況和資產(chǎn)質(zhì)量，特別是企業(yè)改制前的資產(chǎn)負(fù)債損益情況，而且也為企業(yè)改制創(chuàng)造了條件，為有關(guān)部門加強(qiáng)國有、集體資產(chǎn)監(jiān)管，防止資產(chǎn)流失提供了依據(jù)。（湯順賢）
[撤并機(jī)構(gòu)資產(chǎn)審計(jì)進(jìn)一步加強(qiáng)] 為配合做好區(qū)劃調(diào)整及機(jī)構(gòu)撤并工作，加強(qiáng)撤并機(jī)構(gòu)資產(chǎn)審計(jì)，防止資產(chǎn)流失，區(qū)審計(jì)局先后對從西渡鎮(zhèn)劃入現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)管理的4個行政村及部分村民小組和由區(qū)建管委劃入?yún)^(qū)水務(wù)局的3個單位及區(qū)建筑設(shè)計(jì)院的資產(chǎn)負(fù)債及所有者權(quán)益進(jìn)行了審計(jì)，從而為有關(guān)部門加強(qiáng)資產(chǎn)監(jiān)管，防止資產(chǎn)流失提供了真實(shí)資料，也為區(qū)劃調(diào)整、機(jī)構(gòu)撤并工作順利進(jìn)行創(chuàng)造了條件。（湯順賢）
[首次開展人壽保險(xiǎn)審計(jì)] 根據(jù)審計(jì)署部署及市審計(jì)局統(tǒng)一安排，區(qū)審計(jì)局首次對中國人壽保險(xiǎn)公司奉賢支公司2002年度資產(chǎn)、負(fù)債、損益情況進(jìn)行了審計(jì)。通過審計(jì)，促進(jìn)了保險(xiǎn)公司加強(qiáng)管理，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。（湯順賢）
[公安交警部門財(cái)務(wù)收支審計(jì)] 根據(jù)審計(jì)署部署和市審計(jì)局統(tǒng)一安排，區(qū)審計(jì)局對區(qū)公安分局及交警部門2002年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了財(cái)務(wù)收支、預(yù)算外資金管理、行政性收費(fèi)、罰沒收入及票據(jù)管理等，通過審計(jì)，促進(jìn)了公安交警部門加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，健全和完善了內(nèi)控制度。（湯順賢）
[區(qū)審計(jì)局開展第17次審計(jì)職業(yè)道德檢查] 在第17次職業(yè)道德檢查月活動中，區(qū)審計(jì)局認(rèn)真組織審計(jì)人員對照審計(jì)紀(jì)律、“八不準(zhǔn)”規(guī)定、職業(yè)道德和上級各項(xiàng)廉政規(guī)定，搞好“述廉”，并主動征求和聽取被審計(jì)單位對審計(jì)職業(yè)道德建設(shè)的意見建議；同時還專門接受市審計(jì)局組織的檢查，認(rèn)真完成審計(jì)署關(guān)于審計(jì)機(jī)關(guān)廉政情況專題調(diào)研，受到市審計(jì)局有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)好評。（湯順賢）
[區(qū)審計(jì)局首次接受市審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查] 根據(jù)審計(jì)署《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查暫行規(guī)定》和《上海市區(qū)縣審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查辦法（試行）》，市審計(jì)局組織人員對區(qū)審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量進(jìn)行了檢查，并下達(dá)了審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查結(jié)論書。本次檢查共抽查了區(qū)審計(jì)局2002年度實(shí)施完成的審計(jì)項(xiàng)目中的15個項(xiàng)目案卷。重點(diǎn)檢查了審計(jì)法律法規(guī)、審計(jì)準(zhǔn)則的執(zhí)行情況，審計(jì)意見、審計(jì)決定的采納執(zhí)行情況和審計(jì)質(zhì)量內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況。通過檢查，對區(qū)審計(jì)局執(zhí)行審計(jì)法律法規(guī)和審計(jì)準(zhǔn)則方面所取得的成績給予了充分肯定。認(rèn)為：區(qū)審計(jì)局審計(jì)基礎(chǔ)管理工作扎實(shí)，送達(dá)審計(jì)卓有成效，審計(jì)項(xiàng)目查得深，查得透，審計(jì)執(zhí)法意識強(qiáng)，力度大，特別是在維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序，挖掘和發(fā)現(xiàn)案源線索，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)方面有突出成績。
由上級審計(jì)機(jī)關(guān)對下級審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量進(jìn)行專項(xiàng)檢查，這在本區(qū)還是第一次。（湯順賢）
[區(qū)審計(jì)局推薦的審計(jì)項(xiàng)目獲市優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評比二等獎] 根據(jù)上海市審計(jì)機(jī)關(guān)第八次優(yōu)質(zhì)審計(jì)項(xiàng)目評選辦法，區(qū)審計(jì)局推薦的《關(guān)于原奉賢縣體育運(yùn)動委員會主任黃某2000至2001年度任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)》項(xiàng)目，由于基礎(chǔ)工作扎實(shí)，審計(jì)重點(diǎn)突出，查出問題事實(shí)清楚，證據(jù)確鑿，適用法律法規(guī)準(zhǔn)確，特別是審計(jì)執(zhí)法嚴(yán)格，處理有力度，審計(jì)效果明顯，經(jīng)評委會評審，獲得2002年度市優(yōu)質(zhì)審計(jì)項(xiàng)目評比二等獎。（湯順賢）
[郴州市審計(jì)局副局長到區(qū)審計(jì)局掛職鍛煉] 由區(qū)委組織部安排，湖南省郴州市審計(jì)局黨組成員、副局長段小卿，于9月17日起到區(qū)審計(jì)局掛職鍛煉；掛職期間，任區(qū)審計(jì)局黨組成員、副局長，協(xié)助區(qū)審計(jì)局分管業(yè)務(wù)的副局長開展工作。這次掛職鍛煉，為期兩個月。外省市審計(jì)干部來區(qū)審計(jì)局掛職鍛煉，這在本區(qū)歷史上還是第一次。（湯順賢）
[區(qū)審計(jì)局派員赴國外參加政府管理效能審計(jì)培訓(xùn)] 由市審計(jì)局組團(tuán)，區(qū)審計(jì)局10月17日首次派員赴加拿大參加了政府管理效能審計(jì)培訓(xùn)，培訓(xùn)時間21天，主要學(xué)習(xí)考察政府管理效能審計(jì)、政府采購績效審計(jì)、政府財(cái)政預(yù)算管理體制、預(yù)決算審計(jì)等，通過派員赴國外培訓(xùn)，從而為本區(qū)逐步開展政府管理效能審計(jì)打下一定基礎(chǔ)。（湯順賢）
[區(qū)政府批轉(zhuǎn)內(nèi)部審計(jì)工作暫行辦法] 為認(rèn)真貫徹落實(shí)《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》，區(qū)政府于8月20日以 奉府[2003]83號文件批轉(zhuǎn)了區(qū)審計(jì)局關(guān)于《奉賢區(qū)內(nèi)部審計(jì)工作暫行辦法》，該暫行辦法分總則、機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員、經(jīng)費(fèi)及待遇、職責(zé)與權(quán)限、處理與處罰、其他等5個部分共26條；主要適用于各鎮(zhèn)人民政府、各開發(fā)區(qū)管委會、區(qū)直屬集團(tuán)公司和區(qū)政府各部門，其他單位參照執(zhí)行。（湯順賢）
[內(nèi)部審計(jì)工作得到進(jìn)一步加強(qiáng)] 區(qū)審計(jì)局為加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，促進(jìn)建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，提高內(nèi)審工作質(zhì)量和水平，先后舉辦兩期內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，培訓(xùn)人員135人。據(jù)統(tǒng)計(jì)：一年來，全區(qū)內(nèi)部機(jī)構(gòu)共完成審計(jì)單位440個，查出損失浪費(fèi)217萬元，促進(jìn)增收節(jié)支1292萬元，提出意見建議被采納的177條，糾正違規(guī)金額39.4 萬元，向司法機(jī)關(guān)移送案件1件，涉及1人，內(nèi)部審計(jì)工作取得較好成績。（湯順賢）