上海市監(jiān)察委員會(huì)、上海市財(cái)政局、中國(guó)人民銀行上海分行、上海市審計(jì)局關(guān)于印發(fā)《上海市預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法》的通知 發(fā)布時(shí)間：2018年09月03日
各區(qū)監(jiān)委、財(cái)政局、審計(jì)局，各市級(jí)預(yù)算單位，國(guó)家開發(fā)銀行，各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，上海農(nóng)商銀行，上海市各村鎮(zhèn)銀行：
為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范本市預(yù)算單位銀行賬戶管理，強(qiáng)化財(cái)政資金監(jiān)管，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等有關(guān)法律、法規(guī)，我們修訂了《上海市預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。執(zhí)行中有何問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向市財(cái)政局反映。
附件：上海市預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法
上海市監(jiān)察委員會(huì)
上海市財(cái)政局
中國(guó)人民銀行上海分行
上海市審計(jì)局
2018年8月1日
附件：
上海市預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法
第一章 總則
第一條 為了進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范本市預(yù)算單位銀行賬戶管理，強(qiáng)化財(cái)政資金監(jiān)管，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等有關(guān)法律、法規(guī)，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱預(yù)算單位是指各行政事業(yè)單位以及與財(cái)政部門有經(jīng)費(fèi)領(lǐng)撥關(guān)系的社會(huì)團(tuán)體，不包括自收自支企業(yè)化管理的事業(yè)單位。
第三條 本辦法適用于本市預(yù)算單位銀行賬戶（包括人民幣和外匯存款賬戶）的管理。
預(yù)算單位原則上分為主管預(yù)算單位、一級(jí)預(yù)算單位和基層預(yù)算單位。
第四條 預(yù)算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實(shí)行財(cái)政核準(zhǔn)、備案制度。
第五條 預(yù)算單位須由財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷手續(xù)，并負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶的使用和管理。
第六條 預(yù)算單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位銀行賬戶申請(qǐng)開立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負(fù)責(zé)。
第二章 銀行賬戶的設(shè)置
第七條 預(yù)算單位只能開立一個(gè)零余額賬戶，用于核算本單位財(cái)政經(jīng)費(fèi)收支。
第八條 預(yù)算單位只能開立一個(gè)專用存款賬戶，用于核算本單位歷年結(jié)余、往來(lái)資金、經(jīng)營(yíng)性收支等資金的收付。
第九條 預(yù)算單位只能開立一個(gè)基本建設(shè)專用存款賬戶，用于核算本單位使用的各項(xiàng)基本建設(shè)的項(xiàng)目資金。
第十條 預(yù)算單位取得銀行貸款，且在提供貸款的銀行沒有開立過(guò)銀行賬戶的，可在該貸款銀行開立一個(gè)有期限的一般存款賬戶，待貸款到期后即銷戶。
第十一條 實(shí)行非稅收入收繳分離改革后，原則上均不得開立收入過(guò)渡賬戶。有特殊情況確需開立非稅收入?yún)R繳專用存款賬戶的預(yù)算單位應(yīng)書面提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)政部門核準(zhǔn)后，可開立有期限的非稅收入?yún)R繳專用存款賬戶；非稅收入繳入國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶后，頻繁發(fā)生收入退付的預(yù)算單位應(yīng)書面提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)政部門核準(zhǔn)后，可開立一個(gè)備用金賬戶，用于非稅收入退付。
第十二條 預(yù)算單位需要開立外匯賬戶的，應(yīng)根據(jù)國(guó)家外匯管理部門和省級(jí)以上財(cái)政部門的有關(guān)規(guī)定，按程序辦理。
第十三條 預(yù)算單位按有關(guān)規(guī)定可開立黨費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等專用存款賬戶。
第十四條 預(yù)算單位因特殊原因，經(jīng)財(cái)政部門核準(zhǔn)可開立如下賬戶：
?。ㄒ唬┐怪惫芾愍?dú)立核算的非法人機(jī)構(gòu)，確需開立的基本存款賬戶；
（二）預(yù)算單位獨(dú)立核算的離退休機(jī)構(gòu)，確需開立的離退休經(jīng)費(fèi)賬戶；
?。ㄈ╊A(yù)算單位下屬的臨時(shí)機(jī)構(gòu)如有業(yè)務(wù)收支，在預(yù)算單位的相關(guān)賬戶中分賬核算，或以預(yù)算單位名義申請(qǐng)單獨(dú)開立其他特殊賬戶，實(shí)行專戶核算。
?。ㄋ模┢渌厥馇闆r，確需開立的賬戶。
第三章 銀行賬戶的開立
第十五條 預(yù)算單位應(yīng)在就近的國(guó)有、國(guó)有控股銀行或經(jīng)批準(zhǔn)允許為其開戶的商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱“銀行”）開立銀行賬戶。除國(guó)家政策已明確存放銀行和涉密等有特殊存放管理要求的資金外，一般采取集體決策方式選擇開戶銀行，鼓勵(lì)有條件的預(yù)算單位采取競(jìng)爭(zhēng)性方式選擇開戶銀行。
第十六條 采取競(jìng)爭(zhēng)性方式選擇開戶銀行，預(yù)算單位應(yīng)就選擇開戶銀行事宜公開邀請(qǐng)銀行報(bào)名參與競(jìng)爭(zhēng)，采用綜合評(píng)分法進(jìn)行評(píng)分，根據(jù)評(píng)分結(jié)果擇優(yōu)確定開戶銀行。
預(yù)算單位或受其委托的中介機(jī)構(gòu)發(fā)布開戶銀行競(jìng)爭(zhēng)性選擇公告，載明資金存放事宜、參與銀行基本資格要求、報(bào)名方式及需提供材料、報(bào)名截止時(shí)間等事項(xiàng)；預(yù)算單位或受其委托的中介機(jī)構(gòu)組建由預(yù)算單位內(nèi)部成員和外部專家共同組成的評(píng)選委員會(huì)，采用綜合評(píng)分法對(duì)符合基本資格要求的參與銀行進(jìn)行評(píng)分；預(yù)算單位根據(jù)評(píng)選委員會(huì)評(píng)分結(jié)果擇優(yōu)確定開戶銀行并對(duì)外公告。預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)制定具體操作辦法，對(duì)參與銀行基本資格要求、操作流程、評(píng)選委員會(huì)組成方式、具體評(píng)選方法、監(jiān)督管理等內(nèi)容作出詳細(xì)規(guī)定。
第十七條 采取集體決策方式選擇開戶銀行，預(yù)算單位應(yīng)對(duì)備選銀行采用綜合評(píng)分法進(jìn)行評(píng)分，將評(píng)分過(guò)程和結(jié)果提交單位領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議集體討論，集體決定開戶銀行。備選銀行應(yīng)當(dāng)遵循公平、公正的原則選取，一般不得少于3家。預(yù)算單位所在地銀行少于3家的，按實(shí)際數(shù)量確定備選銀行。備選銀行的評(píng)分情況、會(huì)議表決情況和會(huì)議決定等內(nèi)容應(yīng)當(dāng)在領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議紀(jì)要中反映，并在單位內(nèi)部顯著位置予以公告。
以集體決策方式選擇開戶銀行，對(duì)預(yù)算單位的主要領(lǐng)導(dǎo)干部、分管資金存放業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)干部以及相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)實(shí)行利益回避制度，不得將本單位公款存放在上述人員的配偶、子女及其配偶和其他直接利益相關(guān)人員工作的銀行。
第十八條 預(yù)算單位應(yīng)科學(xué)制定綜合評(píng)分法的評(píng)分指標(biāo)和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。綜合評(píng)分法的評(píng)分指標(biāo)和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)的具體設(shè)置，應(yīng)當(dāng)遵循客觀、公正、科學(xué)的原則。
?。ㄒ唬┰u(píng)分指標(biāo)。主要包括經(jīng)營(yíng)狀況、服務(wù)水平、利率水平等方面。經(jīng)營(yíng)狀況方面的指標(biāo)應(yīng)能反映資金存放銀行的資產(chǎn)質(zhì)量、償付能力、運(yùn)營(yíng)能力、內(nèi)部控制水平等。服務(wù)水平方面的指標(biāo)應(yīng)能反映資金存放銀行提供支付結(jié)算、對(duì)賬、分賬核算等服務(wù)的能力和水平。利率水平主要指定期存款利率等，利率應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家利率政策規(guī)定。具體指標(biāo)由預(yù)算單位根據(jù)實(shí)際情況和管理要求設(shè)置。
?。ǘ┰u(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)主要明確各項(xiàng)評(píng)分指標(biāo)的權(quán)重和計(jì)分公式，由預(yù)算單位結(jié)合實(shí)際情況和管理要求設(shè)置。
第十九條 預(yù)算單位的零余額賬戶與專用存款賬戶應(yīng)開立在同一銀行；黨費(fèi)賬戶應(yīng)按《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)中共中央組織部〈關(guān)于中國(guó)共產(chǎn)黨黨費(fèi)收繳、使用和管理的規(guī)定〉的通知》（滬委組〔2008〕發(fā)字14號(hào)）文件規(guī)定選擇開戶銀行。
第二十條 預(yù)算單位按本辦法規(guī)定報(bào)經(jīng)財(cái)政部門核準(zhǔn)后，可開立銀行賬戶。
銀行賬戶開立核準(zhǔn)實(shí)行分級(jí)管理，凡屬市級(jí)預(yù)算單位（包括垂直管理的預(yù)算單位）開立銀行賬戶，由市財(cái)政局負(fù)責(zé)核準(zhǔn)；區(qū)級(jí)及鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算單位開立銀行賬戶，由區(qū)財(cái)政局負(fù)責(zé)核準(zhǔn)。
第二十一條 預(yù)算單位開立銀行賬戶時(shí)，應(yīng)報(bào)送“開立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告”，填寫財(cái)政部門統(tǒng)一規(guī)定的《預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)表》（詳見附件1），并提供相關(guān)證明材料。
“開立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告”應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明本單位的基本情況和申請(qǐng)開戶的理由，包括新開賬戶的名稱、用途、使用范圍，開戶依據(jù)，相關(guān)證明材料及其他需要說(shuō)明的情況等。
預(yù)算單位提供的相關(guān)證明材料包括開戶的文件依據(jù)及下列相關(guān)材料：
?。ㄒ唬┎扇「?jìng)爭(zhēng)性方式選擇開戶銀行的，應(yīng)提供評(píng)選委員會(huì)評(píng)分結(jié)果、對(duì)外公告等證明材料；采取集體決策方式選擇開戶銀行的，應(yīng)提供單位集體決策會(huì)議紀(jì)要。
?。ǘ╅_立零余額賬戶的，應(yīng)提供機(jī)構(gòu)編制、人事、民政等部門批準(zhǔn)本單位成立的文件。社會(huì)團(tuán)體應(yīng)提供社會(huì)團(tuán)體登記證復(fù)印件。
?。ㄈ╅_立其他賬戶的，應(yīng)提供下列文件之一：
1．基本建設(shè)項(xiàng)目的立項(xiàng)批準(zhǔn)文件；
2．貸款協(xié)議等證明材料；
3．擁有、使用外匯的相關(guān)證明材料；
4．因黨費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)開立銀行賬戶的，應(yīng)提供該單位或有關(guān)部門設(shè)立有關(guān)機(jī)構(gòu)的批文或證明；
5．其他相印證明材料。
第二十二條 預(yù)算單位的“開立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告”、《預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)表》及相關(guān)證明材料經(jīng)主管預(yù)算單位審核簽署意見后，報(bào)財(cái)政部門核準(zhǔn)。
第二十三條 財(cái)政部門應(yīng)及時(shí)對(duì)預(yù)算單位報(bào)送的開戶申請(qǐng)進(jìn)行合規(guī)性審核，凡申請(qǐng)報(bào)告中情況說(shuō)明清楚及資料提供齊全的，財(cái)政部門應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)審核完畢，并對(duì)同意開立的銀行賬戶簽發(fā)《預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》（詳見附件2）。
第二十四條 財(cái)政部門對(duì)同意開立的有明確政策執(zhí)行期限的賬戶，應(yīng)在《預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》中注明該賬戶的使用期。
第二十五條 預(yù)算單位應(yīng)按中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局的有關(guān)規(guī)定，持財(cái)政部門簽發(fā)的《預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》及相關(guān)證明文件，向銀行申請(qǐng)開立銀行賬戶。預(yù)算單位符合開戶條件的，開戶銀行應(yīng)按中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局的有關(guān)規(guī)定辦理開戶手續(xù)。
第二十六條 預(yù)算單位申請(qǐng)開立零余額賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶的，應(yīng)由開戶銀行報(bào)經(jīng)中國(guó)人民銀行上海分行核準(zhǔn)，并由中國(guó)人民銀行上海分行核發(fā)開戶許可證。預(yù)算單位申請(qǐng)開立一般存款賬戶的，開戶銀行應(yīng)在開戶之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行上海分行備案。
第二十七條 預(yù)算單位應(yīng)在財(cái)政部門簽發(fā)《預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》的15個(gè)工作日內(nèi)，開立相應(yīng)的銀行賬戶。凡《預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》中沒有銀行賬號(hào)的，在開立銀行賬戶后的3個(gè)工作日內(nèi)，填寫財(cái)政部門統(tǒng)一規(guī)定的《預(yù)算單位銀行賬戶備案表》（詳見附件3），報(bào)主管預(yù)算單位和財(cái)政部門增加銀行賬號(hào)備案。
第四章 銀行賬戶變更與撤銷
第二十八條 預(yù)算單位銀行賬戶相關(guān)信息發(fā)生變更和撤銷的，應(yīng)在15個(gè)工作日內(nèi)報(bào)主管預(yù)算單位和財(cái)政部門備案。預(yù)算單位發(fā)生下列銀行賬戶變更與撤銷事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向主管預(yù)算單位和財(cái)政部門辦理備案手續(xù)：
（一）預(yù)算單位變更名稱，但不改變開戶銀行及賬號(hào)的；
?。ǘ┮蜷_戶銀行原因變更銀行賬號(hào)及開戶銀行名稱的；
?。ㄈ┏蜂N銀行賬戶的。
預(yù)算單位的主要負(fù)責(zé)人或法人代表、地址及其他開戶資料變更的，不需向財(cái)政部門備案。預(yù)算單位申請(qǐng)變更或撤銷零余額賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶的，應(yīng)由開戶銀行報(bào)經(jīng)中國(guó)人民銀行上海分行核準(zhǔn)。預(yù)算單位申請(qǐng)變更或撤銷一般存款賬戶的，開戶銀行應(yīng)在變更或撤銷之日起2個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行上海分行備案。
第二十九條 預(yù)算單位的主管預(yù)算單位發(fā)生變更的，應(yīng)在變更后的3個(gè)工作日內(nèi)填制《預(yù)算單位主管預(yù)算單位變更登記表》（詳見附件4），報(bào)主管預(yù)算單位和財(cái)政部門備案。
第三十條 預(yù)算單位被合并的，其賬戶按規(guī)定銷戶，資金余額轉(zhuǎn)入合并單位的同類賬戶。合并單位應(yīng)督促被合并單位撤銷其賬戶，并辦理備案手續(xù)。
第三十一條 不同預(yù)算單位合并組建一個(gè)新的預(yù)算單位的，新的預(yù)算單位應(yīng)督促原單位按規(guī)定撤銷全部銀行賬戶，并辦理備案手續(xù)。
第三十二條 預(yù)算單位因機(jī)構(gòu)改革等原因被撤銷的，上一級(jí)主管單位應(yīng)督促預(yù)算單位必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)撤銷所開立的銀行賬戶并辦理備案手續(xù)，按制度規(guī)定處理賬戶資金余額。
第三十三條 預(yù)算單位開立的銀行賬戶應(yīng)保持穩(wěn)定，確因特殊需要變更開戶銀行的，應(yīng)將原賬戶銷戶，并辦理銷戶備案手續(xù)。
第三十四條 預(yù)算單位對(duì)有使用年限的賬戶，使用期滿后必須及時(shí)銷戶。銷戶時(shí)非稅收入?yún)R繳專用存款賬戶余額按規(guī)定繳入本級(jí)國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶；其他賬戶資金余額轉(zhuǎn)入相關(guān)賬戶進(jìn)行分賬核算。
第三十五條 預(yù)算單位按規(guī)定開立的銀行賬戶，在開立后一年沒有發(fā)生資金往來(lái)業(yè)務(wù)的，按規(guī)定處理賬戶余額,并將該賬戶作銷戶處理，辦理銷戶備案手續(xù)。
第三十六條 預(yù)算單位確需延長(zhǎng)賬戶使用期的，應(yīng)提前提出申請(qǐng)并按本辦法第三章規(guī)定的程序報(bào)財(cái)政部門核準(zhǔn)。核準(zhǔn)期間，按原賬戶使用期執(zhí)行。
第三十七條 預(yù)算單位因特殊原因變換開戶銀行、不同預(yù)算單位合并組建一個(gè)新的預(yù)算單位等應(yīng)按本辦法第二章、第三章規(guī)定重新申請(qǐng)開立銀行賬戶。
第五章 管理與監(jiān)督
第三十八條 財(cái)政部門應(yīng)建立預(yù)算單位銀行賬戶信息管理系統(tǒng)，對(duì)預(yù)算單位開立的銀行賬戶實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控，跟蹤監(jiān)督賬戶的開立、變更、撤銷等情況，建立預(yù)算單位賬戶管理檔案。
預(yù)算單位辦理銀行賬戶的開立、變更與撤銷手續(xù)時(shí)，采取紙質(zhì)和網(wǎng)上同步申報(bào)，并逐步實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上核準(zhǔn)。
各市級(jí)預(yù)算單位可在本單位“上海市財(cái)政業(yè)務(wù)信息處理平臺(tái)”，通過(guò)“預(yù)算單位戶名”和“系統(tǒng)密碼”登錄，選擇“上海賬戶管理”目錄進(jìn)入；區(qū)級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理應(yīng)及時(shí)納入信息系統(tǒng)管理。
第三十九條 預(yù)算單位要按財(cái)政部門和中國(guó)人民銀行規(guī)定的用途使用銀行賬戶，不得以個(gè)人名義存放資金，不得出租、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶，不得為個(gè)人或其他單位提供信用。
第四十條 預(yù)算單位對(duì)不同性質(zhì)或需要單獨(dú)核算的資金，應(yīng)建立相應(yīng)明細(xì)賬，分賬核算。
第四十一條 主管預(yù)算單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)所屬預(yù)算單位銀行賬戶的監(jiān)督管理，定期對(duì)所屬預(yù)算單位銀行賬戶進(jìn)行監(jiān)督檢查。發(fā)現(xiàn)所屬單位不按規(guī)定開立、使用、變更及撤銷銀行賬戶的，應(yīng)及時(shí)督促糾正；糾正無(wú)效的，應(yīng)提請(qǐng)財(cái)政等職能部門按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。
第四十二條 開戶銀行在辦理預(yù)算單位銀行賬戶開立手續(xù)后，應(yīng)及時(shí)將預(yù)算單位的開戶情況報(bào)送其市級(jí)分行（或總行）。
第四十三條 監(jiān)察機(jī)關(guān)、財(cái)政部門、中國(guó)人民銀行上海分行、國(guó)家外匯管理局上海市分局、審計(jì)部門（以下簡(jiǎn)稱“監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)”）在各自的職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督管理。
第四十四條 財(cái)政部門在日常管理和監(jiān)督檢查中，發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位有違反本辦法規(guī)定行為的，應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行處理；發(fā)現(xiàn)開戶銀行有違反本辦法規(guī)定行為的，應(yīng)移送中國(guó)人民銀行上海分行或國(guó)家外匯管理局上海市分局進(jìn)行處理。
第四十五條 中國(guó)人民銀行上海分行應(yīng)監(jiān)督開戶銀行按本辦法及有關(guān)規(guī)定為預(yù)算單位開立銀行賬戶，查處開戶銀行違反本辦法規(guī)定的行為。
國(guó)家外匯管理局上海市分局應(yīng)按本辦法及國(guó)家外匯管理規(guī)定，監(jiān)督預(yù)算單位開立和使用外匯賬戶，查處開戶銀行違反本辦法和國(guó)家外匯管理規(guī)定的行為。
第四十六條 審計(jì)部門應(yīng)按本辦法規(guī)定對(duì)預(yù)算單位的銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督檢查，查處違反本辦法規(guī)定的行為；發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定的，應(yīng)移送中國(guó)人民銀行上海分行或國(guó)家外匯管理局上海市分局進(jìn)行處理。
第四十七條 監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)在對(duì)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督檢查時(shí)，被查單位和開戶銀行應(yīng)如實(shí)提供有關(guān)銀行賬戶的開立和管理情況，不得以任何理由或借口拖延、拒絕、阻撓；有關(guān)銀行應(yīng)如實(shí)提供被查單位銀行賬戶的收付等情況，不得隱瞞。
第四十八條 監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)在對(duì)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督中，認(rèn)為應(yīng)追究預(yù)算單位有關(guān)人員責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)按財(cái)政部、審計(jì)署、最高人民檢察院《關(guān)于嚴(yán)肅追究擾亂財(cái)經(jīng)秩序違法亂紀(jì)人員責(zé)任的通知》（財(cái)監(jiān)字〔1998〕4號(hào)）的規(guī)定，填寫《追究有關(guān)人員責(zé)任建議書》，移送監(jiān)察機(jī)關(guān)進(jìn)行處理；涉及追究開戶銀行有關(guān)人員責(zé)任的，移送監(jiān)察機(jī)關(guān)進(jìn)行處理。
第四十九條 預(yù)算單位有下列情形之一的，監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)除責(zé)令違規(guī)單位立即糾正外，應(yīng)函告財(cái)政部門，由財(cái)政部門決定暫?；蛲Ｖ箤?duì)違規(guī)單位撥付預(yù)算資金，對(duì)違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重的同時(shí)提交監(jiān)察機(jī)關(guān)對(duì)違規(guī)單位的責(zé)任人員給予相應(yīng)的政務(wù)處分:
（一）違反本辦法規(guī)定開立銀行賬戶的；
?。ǘ┻`反本辦法第二章規(guī)定，改變賬戶用途，使用相應(yīng)銀行賬戶的；
?。ㄈ┻`反本辦法第三十九條規(guī)定的；
?。ㄋ模┎话幢巨k法規(guī)定變更、撤銷銀行賬戶的，或變更、撤銷銀行賬戶不按規(guī)定報(bào)送財(cái)政部門審核、備案的；
?。ㄎ澹┢渌麌?yán)重違反賬戶管理規(guī)定的。如涉嫌職務(wù)犯罪的，依照《中華人民共和國(guó)監(jiān)察法》移送監(jiān)察機(jī)關(guān)處理。
第五十條 監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，應(yīng)提交相關(guān)機(jī)關(guān)按照《金融違法行為處罰辦法》（國(guó)務(wù)院令第260號(hào)）、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《違反行政事業(yè)性收費(fèi)和罰沒收入收支兩條線管理規(guī)定處分暫行規(guī)定》（國(guó)務(wù)院令第281號(hào)）等法律法規(guī)進(jìn)行處罰，并函告財(cái)政部門，由財(cái)政部門會(huì)同中國(guó)人民銀行上海分行決定取消該銀行為預(yù)算單位開戶的資格：
?。ㄒ唬┻`反本辦法規(guī)定，為預(yù)算單位開立銀行賬戶的；
（二）允許預(yù)算單位超額或超出賬戶功能提取現(xiàn)金的；
?。ㄈ┮阎穷A(yù)算單位的資金而同意以個(gè)人名義開戶存放的；
?。ㄋ模┢渌`反本辦法規(guī)定及其他法律法規(guī)的。
上述違反規(guī)定的行為中，如涉嫌職務(wù)犯罪的，依法移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)處理。
第六章 附則
第五十一條 主管預(yù)算單位可根據(jù)本辦法制定本系統(tǒng)內(nèi)部的預(yù)算單位開戶報(bào)批等具體銀行賬戶管理規(guī)定，報(bào)同級(jí)財(cái)政部門備案。
第五十二條 本辦法由市監(jiān)委、市財(cái)政局、中國(guó)人民銀行上海分行、市審計(jì)局按各自職責(zé)負(fù)責(zé)解釋。
第五十三條 本辦法自公布之日起施行。
附件：（請(qǐng)到“中國(guó)上?！遍T戶網(wǎng)站下載）
1．預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)表；
2．預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書；
3．預(yù)算單位銀行賬戶備案表；
4．預(yù)算單位主管預(yù)算單位變更備案表。